中企“出海”请做好准备：征管认知、税务申报、税率差别是三大税务问题

【中企“出海”请做好准备：征管认知、税务申报、税率差别是三大税务问题】具体的是什么情况呢，跟随小编一起来看看！

经济观察网 记者 李晓丹 5月27日—28日，以“全球发展新机遇 共绘投资新蓝图”为主题的第十四届中国对外投资合作洽谈会在北京举行。

本届外洽会紧紧围绕投资与经贸、新能源产业、数字化转型、中欧班列、跨境电商、生物医药、绿色低碳领域和高质量共建“一带一路”，着重强化国际特色，着力营造合作机会，来自全球96个国家的驻华使节、相关机构代表和超过2200位中外企业代表交流投资信息和经贸资讯，共商互利共赢发展。

“出海”企业遇到的国别税收法律、税收协定等问题日渐突出。

北京注册税务师协会副会长、北京注册税务师协会专业技术发展委员会主任曲立军表示，对于从事跨境业务的企业来讲，国内外税务衔接中问题主要集中在征管风险，主要有三种类型：一是，税收征管认知错误和纳税申报的风险，企业可能会因为跨境业务税收管辖权的管理误区未及时办理纳税申报和申报不准确而面临处罚；二是，税收征管程序调整的风险，可能导致企业无法适应新的征管要求，从而产生违规行为；三是，税收监管力度加强的风险，随着税收监管的系统加强，监管手段更加丰富，企业面临严格的税务处罚。

曲立军认为，防范跨境企业国内税收风险，企业需要制定详细的税收管理流程和操作规范，设立专门的税务管理部门管理岗位负责企业税收事物的统筹规划和监督管理，提高对税收合规性管理的重视程度；此外，还需要用现代信息手段建立税收风险预警系统实时检测和预警机制。

博然思维合伙人帕斯卡尔·圣阿曼旺表示，中国“出海”企业需要为欧盟强制性税务披露规则做好准备，“出海”遇到第一个风险可能就是税务风险。以税务申报为例，如果企业在欧洲市场卖电动车，在一些准入市场，企业有自己雇员，这些员工的工作地点在日本、德国、法国，企业的利润情况被公布后，可能被税务机构关注到的问题是，为什么把所有的利润都放在了卢森堡；除此之外，税务申报往往还会涉及到法务、财务问题。

“税务信息要展示在每个国家税收的信息，如果在不同国家公布的税收信息不一致，就可能遇到麻烦，会涉及税务部门、投资者以及消费者。”帕斯卡尔·圣阿曼旺表示，在当前全球地缘政治紧张的情况下，税务执行会带来新的挑战，税收管理、财务管理、名誉管理对于“出海”企业来说都十分重要。

企业在海外投资的过程中，不同国别的税制问题也需要格外注意。比如，阿尔巴尼亚对部门商品设置了较高的消费税，碳酸饮料税率为50%，烟草税率达到100%。

首都经济贸易大学财政税务学院教授丁芸表示，在“一带一路”国家中，只有少数国家的个人所得税实行了单一税制，多数国家采用的是比例税率和累计税率；税率差别也比较大，低税率国家比较明显，比如土库曼斯坦是8%，黑山、匈牙利的税率是9%，而印度、巴基斯坦的税率能够达到30%；另外，从税收优惠政策来看，不少国家设置优惠政策来鼓励行业的发展，在医药产业、新能源出台了很多新的优惠政策。

丁芸建议，下一步要完善税收征管体系，“一带一路”的投资信息难以全面掌握，有些协定国家执法的力度和规范性也存在很多问题，税务部门在管理职责的划分上还有待进一步理清；此外，还要健全协税护税机制，包括资产管理部门、商业监督部门也要实现信息共享。